Как рассчитываются государственные пенсионные пособия?

Выход на пенсию является распространенной темой для разговоров среди государственных служащих. Старожилы говорят о том, что они будут делать через несколько лет, как только перестанут работать. Новые рабочие фантазируют о том далеком дне, когда они будут хвастаться о своих предстоящих выходах.

В то время как все государственные служащие должны помнить о трехногом табурете государственного пенсионного обеспечения , основным источником пенсионного финансирования для большинства государственных служащих является аннуитет, предоставляемый их пенсионными системами . Расчет аннуитетного платежа в значительной степени влияет как на то, когда работник может позволить себе уйти на пенсию, так и на тот образ жизни, который этот работник будет проживать на пенсии.

Немногие люди могут позволить себе выйти на пенсию в соответствии с их датами. Это означает, что сотрудники, как правило, работают за пределами установленного срока выхода на пенсию и основывают фактические даты выхода на пенсию на сумме своих ежемесячных аннуитетных выплат.

В большинстве государственных пенсионных систем две переменные определяют размер ежегодного дохода сотрудника: зарплата сотрудника и его стаж работы. Хотя возраст является фактором, определяющим право на пенсию, он редко используется при определении размера аннуитетных выплат.

Пенсионным системам нужен один номер зарплаты, чтобы включить их в формулы для определения размера пенсии сотрудникам. Они используют зарплату, которую работник получает за несколько лет с самым высоким заработком. Большинство систем используют в этом расчете от трех до пяти лет. Они усредняют зарплаты, чтобы получить единый номер зарплаты.

Например, система выхода на пенсию рассчитывает заработную плату сотрудника за три года его наибольшего заработка. Работник зарабатывает 61 000 долларов США, 62 000 долларов США и 66 000 долларов США за свои три года наибольшего заработка. Эти три числа усредняются, чтобы определить зарплату работника, поскольку это относится к пенсии по возрасту. В целях расчета пенсии по старости для этого сотрудника его заработная плата составляет 63 000 долл. США:

(61 000 долл. США + 62 000 долл. США + 66 000 долл. США) / 3 = 63 000 долл. США

Годы службы определить легче, чем единый номер зарплаты. Это число просто количество времени, которое сотрудник вносит в пенсионную систему. Каждый период оплаты, который сотрудник вносит в пенсионную систему, зарабатывает кредит на обслуживание сотрудника, равный количеству времени в периоде выплаты.

Есть еще один фактор в расчете аннуитетных платежей. Применяемый процент по сути говорит о том, какая часть рассчитанной суммы заработной платы отображается в аннуитете за каждый год службы. Это длинное и, возможно, запутанное объяснение, но оно имеет смысл в примере.

Используя зарплату в 63 000 долларов США в нашем примере выше, скажем, сотрудник имеет 30 лет службы в пенсионной системе. Скажем также, что за каждый год службы работник получает и 2,0% от зарплаты. Вот расчет, выраженный в виде математической формулы:

Заработная плата X Годы X Процент = Аннуитет

Вот наш пример, примененный к формуле:

63 000 долл. США Х 30 Х 2,0% = 37 800 долл. США

Этот работник привык зарабатывать около 63 000 долларов в год, но теперь этот работник получает правительственный доход значительно меньше. 37 800 долл. США выплачиваются ежемесячными платежами в размере 3150 долл. США. Надеемся, что у работника достаточно пенсионных накоплений и доходов по социальному обеспечению, чтобы компенсировать это сокращение.

Теперь предположим, что тот же сотрудник работает 40 лет, а не уходит после 30 лет. Вот новый расчет:

63 000 долл. США X 40 X 2,0% = 50 400 долл. США

Откладывая выход на пенсию на 10 лет, работник в этом примере увеличивает свой пенсионный доход на 12 600 долларов в год. Это переводит на дополнительные $ 1050 в месяц; тем не менее, работник вносит деньги в пенсионную систему еще на 10 лет, отказываясь от каких-либо аннуитетных платежей за эти 10 лет.

Пенсионные аннуитеты — это фиксированные потоки доходов. За исключением необычных обстоятельств, сумма аннуитета, на которую работник имеет право при выходе на пенсию, является суммой, которую работник сохраняет на всю жизнь. Аннуитеты могут увеличиться с корректировками стоимости жизни .

Пенсионные системы предоставляют COLA одним из двух способов. Первый способ состоит в том, чтобы система предоставляла автоматические COLA на основе объективных данных, таких как индекс потребительских цен, на заранее установленную дату. Другой способ заключается в том, что совет управляющих пенсионной системы или надзорный законодательный орган может предоставить COLA путем голосования. Когда COLA являются предметом политики, предложения обычно основаны на объективных данных, но могут быть изменены в рамках законодательного процесса.